稽核缺失
上市櫃公司內部控制常見缺失. 缺失事項. 違反法規. 1. 內部控. 制制度. 之訂定. 及. 執. 行：. 2. 稽核計. 畫之訂. 定及執. 行：. （1）公司修正內部控制制度時未. 提報董事會 ... ,註：內部稽核單位於稽核報告所列缺失如與監察院彈劾與糾正(舉)案件、審計部中央政府. 總決算審核報告重要審核意見、上級與權責機關督導所提缺失、稽核評估職能 ... ,五月了，月底申報『稽核缺失改善情形』，請問如果的確有『未改善』者，月底時也申報了，通常會多嚴重呢？ 先撇開某些項目會受罰這種情形，想知道單單因為缺失過一 ... ,參考文件之確認。 ▫ 確認稽核小組成員。 ▫ 稽核之預訂日期與地點。 ▫ 每一項主要稽核活動的預計開始及所需時間。 ▫ 與被稽核單位管理階層之會議時間預訂表。 , 壹、內部稽核作業程序. 貳、教學與 ... 參、教學與學生事項之稽核計畫 ... 擬訂稽核計畫. 設計查檢表. 現場稽核. 撰寫稽核報告. 稽核缺失改善追蹤. 4 ...,4.03.08.02 未執行品質稽核，如查核自主檢查表之檢查項目、檢查結果是. 否詳實記錄等. ..... 施工規範或參考相關規定辦理，屬重大缺失宜提送改善計畫，並經監造單. ,缺失態樣：稽核工作之執行. *, 內稽出具之查核意見有與事實不符者，如：利害關係人有漏未建檔情事，惟內稽出具查核意見為「該單位已依規辦理銀行法第32條、第33條 ... ,公司內部辦理稽核的目的，依財政部證期會訂頒之「公開發行公司建立內部控制制度實施要點第十四點所載，係「在於檢查，評估內部控制制度之缺失及衡量營運之 ... ,追蹤改善甚麼? ◇稽核室(人員)對各種補助款訪視委員之審. 核意見、內稽作業所發現、自行檢查及會. 計師專案審查發現缺失之各項建議改善事. 項，均持續追蹤改善 ... ,缺失事項. 違反法規. 1.內部控制制度之訂定及執行：. 2.稽核計畫之訂定及執行：. 3.內部控制相關作業之公告申報：. 4.稽核人員資格及訓練：. 5.對子公司之監督及管理：.
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上市櫃公司內部控制常見缺失
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參考文件之確認。 ▫ 確認稽核小組成員。 ▫ 稽核之預訂日期與地點。 ▫ 每一項主要稽核活動的預計開始及所需時間。 ▫ 與被稽核單位管理階層之會議時間預訂表。 https://doie.coa.gov.tw 教學與學生事項內部稽核作業經驗分享報告大綱
壹、內部稽核作業程序. 貳、教學與 ... 參、教學與學生事項之稽核計畫 ... 擬訂稽核計畫. 設計查檢表. 現場稽核. 撰寫稽核報告. 稽核缺失改善追蹤. 4 ... http://sites.cjcu.edu.tw 查核缺失改善範例及實例 - 高雄市政府工程施工查核小組
4.03.08.02 未執行品質稽核，如查核自主檢查表之檢查項目、檢查結果是. 否詳實記錄等. ..... 施工規範或參考相關規定辦理，屬重大缺失宜提送改善計畫，並經監造單. https://cwsu.kcg.gov.tw 稽核專區>內部稽核作業>稽核工作之執行- 檢查局全球資訊網
缺失態樣：稽核工作之執行. *, 內稽出具之查核意見有與事實不符者，如：利害關係人有漏未建檔情事，惟內稽出具查核意見為「該單位已依規辦理銀行法第32條、第33條 ... https://www.feb.gov.tw 稽核的有所為、有所不為及難為
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缺失事項. 違反法規. 1.內部控制制度之訂定及執行：. 2.稽核計畫之訂定及執行：. 3.內部控制相關作業之公告申報：. 4.稽核人員資格及訓練：. 5.對子公司之監督及管理：. https://www.fsc.gov.tw |